INFORMACJA DODATKOWA

I.	WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO                                                                  sporządzonego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 
1.1.	  Nazwa jednostki – Ośrodek Pomocy Społecznej w Chorzelach
1.2.	  Siedziba – Miasto Chorzele
1.3.	  Adres –ul. Stanisława Komosińskiego 1B, 06-330 Chorzele
1.4.	  Podstawowy przedmiot działalności jednostki:
       Ośrodek Pomocy Społecznej w Chorzelach – nazwa skrócona OPS jest jednostką organizacyjną  Gminy Chorzele powołaną uchwałą Rady Narodowej Miasta i Gminy w Chorzelach w Nr X/49/90 z dnia 26 lutego 1990 r., działającą na podstawie ustaw m.in.: ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym, ustawy z dnia  12 marca 2004 r. o pomocy społecznej, ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych i innych przepisów z zakresu pomocy społecznej oraz statutu jednostki. Celem pomocy społecznej jest umożliwienie osobom i rodzinom przezwyciężenie trudnych sytuacji życiowych osób i rodzin, których nie są one w stanie pokonać, wykorzystując własne uprawnienia, zasoby i możliwości, poprzez podejmowanie działań zmierzających do życiowego usamodzielnienia tych osób i rodzin oraz ich integrację ze środowiskiem. Ośrodek Pomocy Społecznej jako jednostką organizacyjną Miasta i Gminy Chorzele wykonuje zadania pomocy społecznej zgodnie z w/w celami. Pomoc Społeczna wspiera osoby i rodziny w wysiłkach zmierzających do zaspokojenia niezbędnych potrzeb i umożliwia im życie w warunkach odpowiadających godności człowieka.
2. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021r.
3. W okresie sprawozdawczym Dyrektorem OPS była Pani Bogna Rasińska  a Organem stanowiącym i kontrolnym był Burmistrz Miasta i Gminy Chorzele Pani Beata Szczepankowska i Rada Miejska. 
Sprawozdanie finansowe Ośrodka Pomocy Społecznej w Chorzelach składa się z:
a) Bilansu (jednostki budżetowej).
b)  Rachunku zysków i strat jednostki (wariant porównawczy).
c) Zestawienia zmian w funduszu
Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2021 r. sporządzone zostało zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, ustawy o finansach publicznych oraz rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów dnia 13 września 2017 r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczpospolitej Polski (Dz. U. z 2017r. poz. 1911).
Zgodnie z ustaleniami zawartymi w art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości jednostka posiada dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady rachunkowości obejmującą:
1) określenie roku obrotowego i wchodzących w jego skład okresów sprawozdawczych,
2)  metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego,
3) sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych w tym:
a) zakładowy plan kont ustalający: 
-  wykaz kont księgi głównej,
-  przyjęte zasady klasyfikacji zdarzeń,
-   zasady prowadzenia kont pomocniczych oraz ich powiązania z kontami księgi głównej,
b) wykaz zbiorów tworzących księgi rachunkowe na komputerowych nośnikach danych,
c) opis systemu komputerowego,
d) system ochrony danych i ich zbiorów.
Księgi rachunkowe prowadzone są przy użyciu komputera. Podstawą zapisów zdarzeń gospodarczych na kontach księgi głównej i ksiąg pomocniczych były sprawdzone pod względem merytorycznym, formalno -rachunkowym oraz zatwierdzone dowody księgowe zgodne z obowiązującą instrukcją obiegu i kontroli dokumentów (dowodów księgowych). Aktywa i pasywa OPS w Chorzelach zostały wycenione zgodnie z obowiązującymi nadrzędnymi zasadami rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2021 roku przedstawia rzetelne i jasne informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki.

ZASTOSOWANE ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne ujęte w sprawozdaniu finansowym to licencje na programy komputerowe o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok. W zestawieniu aktywów OPS wykazane są w wartości netto to jest według cen nabycia skorygowane o ich dotychczasowe umorzenie.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe.
Za środki trwałe uważa się rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne i zdatne do użytku, przeznaczone do używania na własne potrzeby jednostki nad którymi ta jednostka sprawuje kontrolę. Umarzane są  metodą liniową według stawek amortyzacyjnych ustalonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. W jednostce przyjęto metodę liniową dla wszystkich środków trwałych. Dla żadnych środków trwałych nie dokonuje się odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe o wartości poniżej 10 000 zł umarza się w 100% pod datą przyjęcia do użytkowania. Ponadto w pełnej wysokości poprzez spisanie w koszty w miesiącu przyjęcia do używania umorzeniu podlegają meble.
W sprawozdaniu finansowym wartość środków trwałych podano w kwocie netto tj. pomniejszone                 o dokonane umorzenie.
Aktywa obrotowe
Aktywa obrotowe obejmują:
a) należności krótkoterminowe,
b) środki pieniężne.
Należności krótkoterminowe wyceniono na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wyceniono w wartości nominalnej.
Zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych a także całość lub ta część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe zostały wycenione w wartości wymagającej zapłaty. Zobowiązania długoterminowe nie wystąpiły w OPS w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem. 
Fundusz jednostki
Fundusz jednostki stanowi równowartość aktywów trwałych i obrotowych jednostki budżetowej i jej środków specjalnych. Został wykazany w wartości nominalnej.
Fundusze specjalne
Do funduszy specjalnych zaliczono:
-  Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych,
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych wykazany został w wartości nominalnej. Tworzony jest na podstawie ustawy z dnia 04.03.1994 r. (Dz. U. z 2018 r., poz. 1316 t.j.). Dokonywane odpisy obciążają koszty działalności. Zasady wydatkowania środków z ZFŚS określa regulamin.
Wynik finansowy
Wynik finansowy ustalony został przy zastosowaniu zasady memoriału, współmierności realizacji. W całości na wynik finansowy roku obrotowego miały wpływ poniesione w danym roku opłacone lub przypadające do zapłaty koszty wg rodzajów, koszty finansowe i pozostałe koszty operacyjne. Natomiast na przychody miały wpływ zrealizowane oraz zarachowane przychody z tytułu należności budżetowych, sprzedaży usług, przychody finansowe oraz pozostałe przychody operacyjne.
Ponadto niektóre operacje szczególne określone w odrębnych przepisach zostały zaliczone do dochodów danego roku przy zastosowaniu zasady memoriału.

II.	Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:
1.1.	Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia
Tab. 1. Środki Trwałe	
L.p.	Specyfikacja	Stan na początek roku	ZWIĘKSZENIA	ZMNIEJSZENIA	Stan na koniec roku	
			Aktualizacja wart.	nabycie	przemieszczenie wewnętrzne	rozchodu	aktualizacja	rozchód	przemieszczenie wewnętrzne	rozchodu		
1. 	Środki trwałe	4.758,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	4.758,00 	
1.1. 	Grunty	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	
1.1.1.	Grunty stanowiące własność JST przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
1.2.	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
1.3.	Urządzenia techniczne i maszyny	 4.758,00	 	 	 	 	 	 	 	 	 4.758,00	
1.4. 	Środki transportu	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
1.5. 	Inne środki trwałe	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
SUMA	4.758,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	4.758,00 	

Tab. 2 Wartości niematerialne i prawne
	
L.p.	Specyfikacja	Wart. początkowa - Stan na początek roku	ZWIĘKSZENIA	ZMNIEJSZENIA	Stan na koniec roku	
			aktualizacja	nabycie	przemieszczenie wewnętrzne	inne	aktualizacja	rozchód	przemieszczenie wewnętrzne	inne		
1. 	Wartości niematerialne i prawne (licencje i prawa autorskie dot. oprogramowania komputerowego)	103.638,27 	0,00 	10.352,59 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	113.990,86 	
SUMA	103.638,27	0,00 	10.352,59	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	113.990,86	
Tab. 3 Zmiana wartości umorzenia środków trwałych i WNiP	
L.p.	Specyfikacja	Umorzenie - Stan na początek roku	ZWIĘKSZENIA UMORZENIA	ZMNIEJSZENIE UMORZENIA	Umorzenie - Stan na koniec roku	
			Amortyzacja za rok obrotowy	aktualizacja	przemieszczenie wewnętrzne	inne	aktualizacja	rozchód	przemieszczenie wewnętrzne	inne		
1. 	Umorzenie Środków trwałych	4.758,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	4.758,00 	
1.1. 	Umorzenie Gruntów	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
1.2.	Umorzenie budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
1.3.	Umorzenie urządzeń technicznych i maszyn	 4.758,00	 	 	 	 	 	 	 	 	 4.758,00	
1.4. 	Umorzenie środków transportu	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
1.5. 	Umorzenie innych środków trwałych	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
2. 	Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych	103.638,27	 10.352,59	 0	 0	 0	 0	 0	 0	 0	113.990,86	
SUMA	96.976,94	11.419,33	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	0,00 	118.748,86 	

Tab. 4 Zmiana wartości netto środków trwałych

L.p.	
Specyfikacja	
Wartość netto środków trwałych na początek roku obrotowego (wartość początkowa minus umorzenia)	
Wartość netto środków trwałych na koniec roku obrotowego (wartość początkowa minus umorzenia)	

	

1. 	
Środki trwałe	
0	
0	

1.1. 	
Grunty	
0	
0	

1.1.1.	
Grunty stanowiące własność JST przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom	

1.2.	
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	

1.3.	
Urządzenia techniczne i maszyny	

1.4. 	
Środki transportu	

1.5. 	
Inne środki trwałe	

2. 	
Wartości niematerialne i prawne	
 0	
 0	

SUMA	
0	
0	

1.2.	Aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury – o ile jednostka dysponuje takimi informacjami

OPS w Chorzelach nie dysponuje takimi informacjami. 

1.3.	Kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowy.

Nie dotyczy 

1.4.	Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

Nie dotyczy 

1.5.	Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

Nie dotyczy 

1.6.	Liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów  wartościowych.

Nie dotyczy
1.7.	Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych JST (stan pożyczek zagrożonych)

 Tab. 6 - Stan odpisów aktualizujących należności budżetowe (długoterminowe i krótkoterminowe) 
Dane z ewidencji konta 290
L.p.	Specyfikacja	Stan odpisów aktualizujących na początek roku obrotowego	Zwiększenia odpisów aktualizujących w ciągu roku	Zmniejszenia odpisów aktualizujących w ciągu roku	Wartość odpisów aktualizujących na koniec roku obrotowego w zł. i gr.	
		 	 	 		
1. 	Należności JST i BP	 	 	 	 	
1.1.	Należności długoterminowe	 	 	 	 0	
1.1.1.	Fundusz alimentacyjny, zaliczka alimentacyjna (BP)	 	 	 	 	
1.1.2.	Fundusz alimentacyjny, zaliczka alimentacyjna (JST)	 	 	 	 	
1.1.3.	Nienależnie pobrane świadczenia (BP)	 	 	 	 	
1.1.4.	Nienależnie pobrane świadczenia (JST)	 	 	 	 	
1.2.	Należności krótkoterminowe	3.762.738,96	 540.076,80	 292.554,60	4.010.261,16	
1.2.1.	Fundusz alimentacyjny, zaliczka alimentacyjna (BP)	1.679.985,10	 206.380,18	 120.207,95	 1.766.157,33	
1.2.2.	Fundusz alimentacyjny, zaliczka alimentacyjna (JST)	1.161.067,69	145.932,79	89.422,38	 1.217.578,10	
1.2.3	Fundusz alimentacyjny
(odsetki)	921.686,17	187.763,83	82.924,27	1.026.525,73	
1.2.4.	Nienależnie pobrane świadczenia (BP)	0	 0	 0	 0	
1.2.5.	Nienależnie pobrane świadczenia (JST)	 	 	 	 0	
1.2.6.	Należności z tytułu dostaw i usług	 	 	 	 0	
1.2.7.	Należności od budżetów	 	 	 	 0	
1.2.8.	Należności z tyt. ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń	 	 	 	 0	
1.2.9.	Inne należności	 	 	 	 0	
SUMA	3.762.738,96	540.076,80	 292.554,60	4.010.261,16	
 
1.8.	Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym.
Nie dotyczy
1.9.	Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:
A)	powyżej 1 roku do 3 lat 
B)	powyżej 3 do 5 lat 
C)	powyżej 5 lat
Nie dotyczy
1.10.	  Kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego
Nie występują w OPS w Chorzelach.
1.11.	Łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń 
Nie występują w OPS w Chorzelach.
1.12.	Łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń.
Nie występują w OPS w Chorzelach.
1.13.	Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie.
OPS nie stosuje czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych
1.14.	Łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie
OPS w Chorzelach nie otrzymał gwarancji i poręczeń.
1.15.	Kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze
Tab. 11 – świadczenia dodatkowe dla pracowników
L.p.	Wyszczególnienie	Kwota wypłaconych świadczeń pracowniczych w zł. i gr.	
			
1.	2.	3.	
1.	Odprawy emerytalne i rentowe	 20.880,00	
2.	nagrody jubileuszowe	5.979,00	
3.	świadczenia urlopowe	 662,84	
4. 	inne	 0	
SUMA	27.521,84	

1.16.	Inne informacje
2.1.	 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Nie występują w OPS w Chorzelach.
2.2.	 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym
Nie występują w OPS w Chorzelach środki trwale w budowie
2.3.	 Kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
Nie wystąpiły koszty i przychody o charakterze incydentalnym.
2.4.	Informację o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych
Nie dotyczy
2.5.	 inne informacje
3.	Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki

      Emilia Kołakowska                                                   2022. 03.18                                     Bogna Rasińska
(główny księgowy)	(rok, miesiąc, dzień)	      (kierownik jednostki)