3272006 rokUrząd Miasta i Gminy w Chorzelach Kw 0910/12/2006     Informacja z działalności kontrolnej stanowiska pracy do spraw kontroli wewnętrznej w roku 2006   <OL type=1> <LI>Organizacja działalności kontrolnej: </LI></OL>  a)       Obowiązujące przepisy wewnętrzne w roku 2006 w sprawach dotyczących kontroli to: -          Regulamin Organizacyjny Urzędu Miasta i Gminy w Chorzelach; -          Regulamin kontroli wewnętrznej jednostek organizacyjnych gminy stanowiący załącznik nr 3 do zarządzenia wewnętrznego Nr 4/2003 Burmistrza Miasta i Gminy Chorzele z dnia 31 grudnia 2003r. w sprawie zatwierdzenia planu kontroli wewnętrznej w jednostkach organizacyjnych gminy na rok 2004; -          Zarządzenie wewnętrzne nr 7/2005 Burmistrza Miasta i Gminy Chorzele z dnia 25 maja 2005 r. w sprawie zatwierdzenia regulaminu kontroli komórek organizacyjnych w Urzędzie Miasta i Gminy w Chorzelach; -          Zarządzenie wewnętrzne nr 34/2005 Burmistrza Miasta i Gminy Chorzele z dnia 29 grudnia 2005 r. w sprawie zatwierdzenia harmonogramu kontroli wewnętrznej na rok 2006. Stosownie do postanowień regulaminu w/w przepisów wewnętrznych, zadania kontrolne w roku 2006 wykonywane były przez pracownika do spraw kontroli wewnętrznej podporządkowanego służbowo Burmistrzowi Miasta i Gminy na podstawie imiennego upoważnienia. Nadzór nad skutecznością działań kontroli wewnętrznej sprawował Burmistrz.  b)       Zadania kontrolne realizowane były w oparciu o harmonogram kontroli wewnętrznej na 2006 rok.   c)       Czynności kontrolne poszczególnych jednostek i komórek organizacyjnych poprzedzane były sporządzeniem odpowiedniego programu kontroli oraz wyszukaniem i zapoznaniem się ze stanem prawnym dotyczącym kontrolowanych zagadnień.  d)       Wyniki ustaleń kontrolnych systematycznie przedstawiano w protokołach kontroli oraz w załącznikach.   <OL type=1 start=2> <LI>Statystyka ogólna. </LI></OL> Statystykę ogólną obrazuje załącznik nr 1. Ogółem przeprowadzono 11 kontroli, w tym: -          kompleksowych - 2, -          doraźnych – 0, -          problemowych – 9. <OL type=1 start=3> <LI>Problematyka kontroli. </LI></OL>   a)       kontrole kompleksowe  Kompleksowy charakter miały kontrole przeprowadzone w jednostkach OSP na terenie gminy oraz na dwóch stanowiskach pracy w urzędzie.  W ramach kontroli kompleksowych skontrolowano: -          Działalność ochotniczych straży pożarnych w tym wydatki jednostek, -          Stanowisko pracy do spraw ochrony przeciwpożarowej, -          Stanowisko pracy do spraw rolnictwa i gospodarki komunalnej, Podczas kontroli zwracano uwagę na przestrzeganie obowiązujących przepisów prawa, a zwłaszcza na: 1.        Ustawę z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych /Dz. U. Nr 249, poz. 2104/ 2.        Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości /Dz. U. 2002 Nr 76, poz. 694 z późn. zm./ 3.        Ustawę z dnia 24 sierpnia 1991 r. o ochronie przeciwpożarowej /Dz. U. 1991 Nr 81, poz. 351 z późn. zm./ 4.        Ustawę z dnia 7 kwietnia 1989 r. - Prawo o stowarzyszeniach /Dz. U. 2001 r. Nr 79, poz. 855 późn. zm./ 5.        Ustawę z dnia 6 września 2001 r. o transporcie drogowym /Dz. U. Nr 125, poz. 1371, z późn. zm./ 6.        Rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 22 grudnia 2003 r. w sprawie postępowania z dokumentacją związaną z pracą kierowcy /Dz. U. 2003 r. Nr 230, poz. 2303/ 7.        Ustawę z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks Postępowania Administracyjnego /tekst jedn. Dz.U. z 2000 r. Nr 98 poz. 1071 z późn. zm/. 8.        Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów  z dnia 22 grudnia 1999 r. w sprawie Instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i związków gminnych  /Dz.U. z 1999 r. nr 112, poz.1319/. 9.        Ustawę z dnia 22 marca 1990 r. o pracownikach samorządowych /Dz. U. 2001 Nr 142, poz. 1593 z późn. zm./ 10.     Ustawę z dnia 16 kwietnia 2004 r. o ochronie przyrody /Dz. U. 2004 r. Nr 92, poz. 880 z późn. zm./ 11.     Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 13 października 2004 r. w sprawie stawek opłat dla poszczególnych rodzajów i gatunków drzew /Dz. U. z 2004 r. Nr 228, poz. 2306/ 12.     Obwieszczenie Ministra Środowiska z dnia 18 października 2005 r. w sprawie stawek opłat za usunięcie drzew i krzewów oraz kar za zniszczenie zieleni na rok 2006 /M.P. z 2005 r. Nr 62, poz. 861/ 13.     Ustawę z dnia 11 kwietnia 2003 r. o kształtowaniu ustroju rolnego /Dz. U. 2003 r. Nr 64, poz. 592 z późn. zm./ 14.     Ustawę z dnia 9 września 2000 r. o opłacie skarbowej. / tekst jednolity Dz. U. 2004 r. Nr 253, poz. 2532/  a także innych ustaw i aktów wykonawczych do tych ustaw.   b)      kontrole problemowe  W tym trybie skontrolowano ok. 5 % wydatków podległych jednostek wskazanych w załączniku nr 1 oraz realizację zadań wynikających z zakresów czynności dwóch komórek organizacyjnych.  <OL type=1 start=4> <LI>Ustalenia kontroli. </LI></OL>   Przeprowadzone w 2006 r. kontrole wykazały, iż wiele nieprawidłowości, które stwierdzono w poprzednich latach oraz w związku z którymi wydano zalecenia pokontrolne zostało wyeliminowanych. Często w wyniku kontroli jednostek stwierdzano, że: 1.      Opracowane zostały brakujące regulaminy wewnętrzne i instrukcje regulujące istotne sprawy z zakresu działalności jednostek. 2.      Poniesione wydatki w kontrolowanym okresie znajdują swoje odzwierciedlenie w planie finansowym. 3.      Dane wykazane w sprawozdaniach budżetowych w zakresie wykonanych wydatków odpowiadają wydatkom faktycznie wykonanym, wykazanym w ewidencji wydatków. 4.      Dane w sprawozdaniach w zakresie planu wykazywano w kwotach wynikających z planu finansowego jednostki, po uwzględnieniu zmian dokonanych w trybie ustawy o finansach publicznych. 5.      Dane w sprawozdaniach w zakresie wykonania wydatków wykazywano narastająco od początku roku do końca okresu sprawozdawczego. 6.      Wymagane rozporządzeniem sprawozdania budżetowe sporządzano rzetelnie i prawidłowo pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym oraz przekazywano do urzędu terminowo. 7.      Wydatki w kontrolowanych paragrafach ponoszono w sposób celowy i oszczędny. 8.      Dokumenty będące podstawą wydatkowania środków opatruje się opisem uzasadniającym celowość poniesionych wydatków. 9.       Wyrywkowa analiza dowodów księgowych, dokumentujących operacje gospodarcze oraz stanowiących podstawę ich zapisów w księgach rachunkowych pod kątem ustawy o rachunkowości a także sprawowania wewnętrznej kontroli finansowej pozwoliła stwierdzić, że: -          dowody księgowe opatrywane są klauzulą o ich sprawdzeniu pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym, -          dowody księgowe zostały zatwierdzone do wypłaty, -          dowody zostały zakwalifikowane do ujęcia w księgach rachunkowych wraz z podpisem osoby kwalifikującej i datą dokonania czynności, -          dowody dołączone do raportów kasowych posiadają oznaczenia umiejscawiające je w raportach kasowych. 10.    Wyrywkowa analiza faktur opłacanych przelewem w losowo wybranych miesiącach pozwoliła stwierdzić, że zapłata za usługi bądź dostawy dokonywana była terminowo .  Nadal jednak w działalności niektórych jednostek występują błędy i niedociągnięcia, które wymagają naprawy w najbliższym okresie czasu. Do najistotniejszych należy zaliczyć: <OL type=1> <LI>Naruszenia w zakresie przestrzegania przepisów ustawy o rachunkowości (bieżącego prowadzenia ksiąg rachunkowych). <LI>Naruszenia w zakresie przestrzegania przepisów w sprawie sprawozdawczości budżetowej. <LI>Naruszenia w zakresie przestrzegania przepisów prawa pracy. <LI>Naruszenia w zakresie wydatkowania środków na dowóz uczniów do szkół. <LI>Naruszenia w zakresie nieprzestrzegania wewnętrznych regulaminów i instrukcji. </LI></OL> 5. Skutki kontroli. W oparciu o wyniki kontroli wystosowano do kierowników kontrolowanych jednostek oraz pracowników komórek 11   dokumentów zawierających zalecenia pokontrolne z wnioskiem o likwidację stwierdzonych uchybień i nieprawidłowości. Sposób realizacji zaleceń pokontrolnych będzie tematem kontroli sprawdzających w przyszłości. <OL type=1 start=6> <LI>Informacje końcowe. </LI></OL> Podsumowując należy stwierdzić, iż rok 2006 był w działalności kontrolnej kolejnym rokiem, w którym starano się wyeliminować wszelkie nieprawidłowości w działalności jednostek organizacyjnych gminy czy komórek urzędu poprzez wskazywanie sposobów naprawy błędów a także poprzez wskazywanie sposobów poprawy jakości wykonywanych zadań. Dołożono również wszelkich starań, aby na bieżąco przedstawiać kierownictwu gminy obiektywny obraz kontrolowanych zagadnień umożliwiając mu tym samym uzyskanie odpowiedzi na pytania: czy zaplanowane zadania wykonywane są w sposób prawidłowy, czy jednostki prawidłowo gromadzą środki publiczne i właściwie je wydatkują, czy podległe jednostki i komórki organizacyjne przestrzegają obowiązujące przepisy prawa, czy składane informacje w postaci sprawozdań są poparte prawidłową i rzetelną ewidencją zdarzeń gospodarczych, czy aktywa jednostek są wykorzystywane właściwie i zgodnie z przeznaczeniem.                                    Sporządzono dnia 27.12.2006 r. <TABLE border=0 cellSpacing=0 cellPadding=0 align=right> <TBODY> <TR> <TD vAlign=top width=247> inspektor ds kontroli wewnętrznej mgr Agnieszka Sieruta </TD></TR></TBODY></TABLE>                                                                    Załącznik nr 1 Wykaz kontroli przeprowadzonych w 2006 roku <TABLE style="WIDTH: 458px; HEIGHT: 2441px" border=1 cellSpacing=0 cellPadding=0 width=458> <TBODY> <TR> <TD width="10%"> Nr kontroli </TD> <TD width="17%"> Nazwa kontrolowanej jednostki </TD> <TD width="28%"> Temat kontroli </TD> <TD width="10%"> Data rozp. kontroli </TD> <TD width="10%"> Data zak. kontroli </TD> <TD width="10%"> Zalecenia pokontrolne przekazano dnia </TD></TR> <TR> <TD width="10%"> Kw. 0914-01/06</TD> <TD width="17%"> Zespół Szkół Ponadgimna-zjalnych im. Wł. St. Reymonta</TD> <TD width="28%"> Kontrola prawidłowości wykorzystania dotacji celowej przekazanej w 2005 roku dla powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego (utrzymanie hali sportowej w Chorzelach)</TD> <TD width="10%"> 17.01. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 19.01. 2006r.</TD> <TD width="10%"> 09.03. 2006r.</TD></TR> <TR> <TD width="10%"> Kw. 0914-02/06</TD> <TD width="17%"> Zespół Szkół w Zarębach</TD> <TD width="28%"> Kontrola realizacji zaleceń pokontrolnych oraz min. 5% wydatków jednostki w latach 2004-2005 zgodnie z art. 187 ust. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych.</TD> <TD width="10%"> 14.02. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 21.02. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 23.02.2006 r.</TD></TR> <TR> <TD width="10%"> Kw. 0914-03/06</TD> <TD width="17%"> Publiczne Gimnazjum w Chorzelach</TD> <TD vAlign=top width="28%"> Kontrola realizacji zaleceń pokontrolnych oraz min. 5% wydatków jednostki w latach 2004-2005 zgodnie z art. 187 ust. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych.</TD> <TD width="10%"> 14.03. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 21.03. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 04.04.2006 r.</TD></TR> <TR> <TD width="10%"> Kw. 0914-04/06</TD> <TD width="17%"> Przedszkole Samorządowe w Chorzelach</TD> <TD vAlign=top width="28%"> Kontrola realizacji zaleceń pokontrolnych oraz min. 5% wydatków jednostki w latach 2004-2005 zgodnie z art. 187 ust. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych. Kontrola zrealizowanych dochodów w 2005 roku oraz w roku bieżącym.</TD> <TD width="10%"> 19.04. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 27.04. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 15.05.2006 r.</TD></TR> <TR> <TD width="10%"> Kw. 0914-05/06</TD> <TD width="17%"> Zakład Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Chorzelach</TD> <TD vAlign=top width="28%"> Kontrola realizacji zaleceń pokontrolnych oraz min. 5% wydatków jednostki w latach 2004-2005 zgodnie z art. 187 ust. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych. Dochody i wydatki zrealizowane w pierwszym kwartale 2006 roku</TD> <TD width="10%"> 23.05. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 02.06. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 19.06.2006 r.</TD></TR> <TR> <TD width="10%"> Kw. 0914-06/06</TD> <TD width="17%"> Jednostki Ochotniczych Straży Pożarnych Stanowisko pracy do spraw ochrony przeciwpożarowej</TD> <TD vAlign=top width="28%"> Kontrola całokształtu spraw związanych z prawidłowym funkcjonowaniem ochrony przeciwpożarowej w gminie, w tym: - kontrola stanowiska pracy do spraw ochrony przeciwpożarowej, - kontrola wydatków zrealizowanych w 2005 roku przez poszczególne jednostki Ochotniczej Straży Pożarnej.</TD> <TD width="10%"> 27.06. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 10.07. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 24.07.2006 r.</TD></TR> <TR> <TD width="10%"> Kw. 0913-01/06</TD> <TD width="17%"> Stanowisko pracy do spraw rolnictwa i gospodarki komunalnej</TD> <TD vAlign=top width="28%"> Kontrola prawidłowości realizacji zadań określonych w zakresie czynności. Kontrola prawidłowości przestrzegania przepisów kodeksu postępowania administracyjnego. Kontrola prawidłowości przestrzegania przepisów dotyczących zasad działania komórki organizacyjnej. Kontrola prawidłowości przestrzegania zasad wynikających z instrukcji kancelaryjnej.</TD> <TD width="10%"> 26.07. 2006 r. </TD> <TD width="10%"> 01.08. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 03.08. 2006 r.</TD></TR> <TR> <TD width="10%"> Kw. 0914-07/06</TD> <TD width="17%"> Zespół Ekonomiczno-Administracyjny Szkół w Chorzelach</TD> <TD vAlign=top width="28%"> Kontrola realizacji zaleceń pokontrolnych oraz min. 5% wydatków jednostki w roku 2005 i w pierwszym półroczu 2006 r. zgodnie z art. 187 ust. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych. Dowóz uczniów do szkół w pierwszym półroczu 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 29.08. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 08.09. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 15.09.2006 r.</TD></TR> <TR> <TD width="10%"> Kw. 0914-08/06</TD> <TD width="17%"> Ośrodek Pomocy Społecznej w Chorzelach</TD> <TD vAlign=top width="28%"> Realizacja zaleceń pokontrolnych oraz min. 5% wydatków jednostki w latach 2005 -2006 zgodnie z art. 187 ust. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych.</TD> <TD width="10%"> 25.09. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 02.10. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 18.10.2006 r.</TD></TR> <TR> <TD width="10%"> Kw. 0914-09/06</TD> <TD width="17%"> Szkoła Podstawowa w Krukowie</TD> <TD vAlign=top width="28%"> Kontrola realizacji zaleceń pokontrolnych oraz min. 5% wydatków jednostki w roku 2005 i w okresie od 01 stycznia 2006 r. do 30 września 2006 r. zgodnie z art. 187 ust. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych.</TD> <TD width="10%"> 25.10. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 03.11. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 06.11.2006 r.</TD></TR> <TR> <TD width="10%"> Kw. 0914/10/06</TD> <TD width="17%"> Zespół Szkół w Duczyminie</TD> <TD width="28%"> Realizacja zaleceń pokontrolnych oraz min. 5% wydatków jednostki w roku 2005 i w okresie od 01 stycznia 2006 r. do 31 października 2006 r. zgodnie z art. 187 ust. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych.</TD> <TD width="10%"> 04.12. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 13.12. 2006 r.</TD> <TD width="10%"> 27.12.2006 r.</TD></TR></TBODY></TABLE> 1f2010-04-15 00:01:52+022010-04-15 00:011WojciechFronczakUżytkownik BIP2010-04-15Użytkownik BIPWojciechFronczakUrząd Miasta i Gminy Chorzele